Combien gagne vraiment un tatoueur en micro-entreprise
Au pourcentage en shop ou avec un poste à l'année, un mois à 3 200 € ne laisse pas la même chose. Le calcul des deux cas, ligne par ligne.
Demande à dix tatoueurs ce qu'ils gagnent, neuf répondront avec leur chiffre d'affaires. C'est le seul chiffre qu'ils voient passer : celui du terminal de paiement et des espèces du samedi. Le montant qui compte se trouve six lignes plus bas.
Le chiffre d'affaires n'est pas un revenu
Un mois à 3 200 € encaissés ne met pas 3 200 € sur le compte personnel. Quatre prélèvements viennent s'intercaler, dans cet ordre.
L'URSSAF part en premier, calculée sur le chiffre d'affaires brut, sans aucune déduction. C'est la particularité du régime micro : les cotisations frappent l'argent encaissé, que le mois ait été bon ou que la moitié soit repartie en cartouches.
Viennent ensuite les consommables du mois, les charges fixes du studio, et l'usure du matériel qu'il faudra racheter.
Deux façons de travailler, deux calculs
Avant de calculer quoi que ce soit, il faut savoir ce que coûte l'endroit où on tatoue. Il y a deux modèles, et ils ne se calculent pas pareil.
Le pourcentage. C'est le cas le plus fréquent quand on est accepté dans un shop : pas de loyer, pas de charges fixes. Le shop prend une part de chaque tatouage, le plus souvent entre 30 et 50 %, et fournit en échange le local, l'électricité, l'assurance du lieu, l'élimination des déchets. Le mois où l'agenda est vide, on ne doit rien.
Le poste ou le local. Un montant fixe tous les mois, qu'on tatoue ou non. Un poste à l'année dans un shop, ou un local à soi. Les charges du lieu deviennent les siennes. Les trois formules sont comparées en détail dans le guide poste, pourcentage ou local.
Au pourcentage : le calcul
Trois mille deux cents euros facturés dans le mois, un shop qui prend 30 %.
| Ligne | Montant | Pourquoi |
|---|---|---|
| Facturé aux clients | 3 200 € | Vingt séances dans le mois |
| Part du shop | − 960 € | 30 %, en échange du poste et des charges du lieu |
| Ton chiffre d'affaires | 2 240 € | Ce qui te revient, et ce que tu déclares |
| Cotisations URSSAF | − 480 € | 21,5 % de ta part, CFP comprise |
| Consommables | − 135 € | Aiguilles, encres, godets, hygiène |
| Amortissement du matériel | − 25 € | Machines, thermocopieur |
| Provision CFE | − 30 € | Un impôt annuel, lissé sur douze mois |
| Ce qui reste | environ 1 570 € | Avant impôt sur le revenu |
Ni loyer, ni électricité, ni assurance de local, ni DASRI : ces lignes n'existent pas dans ce modèle, elles sont dans le pourcentage.
Ce que le pourcentage change vraiment, c'est le risque. Un mois à 1 200 € de tatouages coûte 360 € au lieu des 490 € du poste fixe, et un mois sans client ne coûte rien. En contrepartie, le mois où l'agenda est plein, il prend beaucoup plus.
La question à régler avec le shop : qui encaisse
Si le client te paye les 3 200 € et que tu reverses 960 € au shop, ton chiffre d'affaires déclaré est de 3 200 €, et l'URSSAF se calcule dessus. En micro-entreprise aucune charge ne se déduit, donc tu cotises aussi sur la part que tu as rendue : environ 210 € de plus par mois, pour exactement le même travail.
Si le shop encaisse et te règle ta part, tu déclares 2 240 € et tu cotises sur 2 240 €.
C'est la même prestation et le même argent en poche au départ, mais pas le même montant à l'URSSAF. À caler avec le shop, et à faire confirmer par un comptable : c'est le point qui coûte le plus cher quand il est mal posé.
Au poste ou au local : le calcul
Le même mois, pour un tatoueur en BIC artisanal sans versement libératoire, avec un poste en studio à 355 € et le reste de ses charges fixes à sa charge.
| Ligne | Montant | Pourquoi |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3 200 € | Ce qui a été encaissé |
| Cotisations URSSAF | − 690 € | 21,5 % du chiffre d'affaires, CFP comprise |
| Consommables | − 135 € | Aiguilles, encres, godets, hygiène |
| Charges fixes | − 490 € | Poste, électricité, DASRI, assurance, communications |
| Amortissement du matériel | − 25 € | Machines, thermocopieur, mobilier |
| Provision CFE | − 30 € | Un impôt annuel, lissé sur douze mois |
| Ce qui reste | environ 1 830 € | Avant impôt sur le revenu |
Cinquante-sept pour cent du chiffre d'affaires. Les montants sont arrondis : le tien dépend de tes propres charges, et le simulateur les reprend au centime.
Pourquoi 21,5 % et pas 22 %
Le taux de cotisation d'une activité artisanale en BIC est de 21,2 %, auquel s'ajoute la contribution à la formation professionnelle de 0,3 %. Tattoopea affiche le taux global, celui qui sera réellement prélevé. Le détail par statut est dans le guide des charges.
La ligne qui fait tout basculer
Sur les six lignes du tableau, une seule change vraiment d'un tatoueur à l'autre : ce que coûte l'endroit où il travaille.
Les cotisations sont proportionnelles, donc neutres : elles prennent le même pourcentage à tout le monde. Les consommables tournent autour de 5 à 9 % du chiffre d'affaires quel que soit le niveau de prix. L'amortissement du matériel pèse rarement plus de 30 € par mois.
Le poste, lui, va de zéro euro fixe et 30 % reversés, à 1 400 € de loyer tous les mois. Cet écart tombe entièrement sur le revenu.
| Où tu travailles | Ce que ça coûte | Reste sur 3 200 € facturés |
|---|---|---|
| Shop au pourcentage, 30 % | 960 € ce mois-ci | environ 1 570 € |
| Shop au pourcentage, 40 % | 1 280 € ce mois-ci | environ 1 320 € |
| Shop au pourcentage, 50 % | 1 600 € ce mois-ci | environ 1 070 € |
| Poste en studio au forfait | 490 € par mois | environ 1 830 € |
| Local seul en périphérie | 780 € par mois | environ 1 540 € |
| Local seul en centre-ville | 1 400 € par mois | environ 920 € |
Deux lectures de ce tableau.
Sur un mois plein, le forfait bat le pourcentage : 490 € de charges fixes coûtent moins cher que 960 € de commission. Le tatoueur en local à 1 400 € doit facturer 3 700 € pour atteindre le revenu de celui qui paye 490 € de poste, soit trois à quatre séances de plus pour le même résultat.
Mais le tableau ne montre qu'un seul mois, et un mois plein. Le pourcentage se compare au forfait sur l'année, pas sur le meilleur mois : un été à moitié vide ne coûte presque rien au pourcentage, et coûte plein tarif au forfait. Le seuil est simple à poser : à 30 %, le pourcentage devient plus cher que le poste à 490 € dès que tu factures plus de 1 630 € dans le mois.
L'impôt sur le revenu vient encore après
Le tableau s'arrête avant l'impôt. En micro-entreprise, deux mécanismes coexistent.
Sans versement libératoire, l'administration applique un abattement forfaitaire de 50 % sur le chiffre d'affaires en BIC, puis intègre le reste au foyer fiscal. Sur environ 38 000 € encaissés dans l'année, la base imposable est de 19 000 €, et l'impôt dépend du reste du foyer.
Avec versement libératoire, l'impôt est prélevé en même temps que les cotisations, à 1,7 % du chiffre d'affaires en BIC artisanal, ce qui fait passer le taux global de 21,5 % à 23,2 %. C'est fini pour l'année, mais c'est dû même en cas d'année blanche.
Le versement libératoire n'est pas toujours gagnant
Il devient intéressant quand le foyer est déjà imposable. Il fait perdre de l'argent quand le revenu global reste sous le seuil d'imposition, puisqu'on paye alors un impôt qu'on n'aurait pas dû. Le sujet est traité en détail dans le guide du versement libératoire.
Retrouver ton chiffre à toi
Les montants ci-dessus décrivent une situation moyenne. Le tien dépend de ton statut, de ton poste et du prix de tes propres commandes de matériel.
Deux façons de l'obtenir sans y passer la soirée.
- 1Le simulateur gratuit prend un tatouage isolé et montre ce qu'il reste dessus, ligne par ligne. Utile pour vérifier un tarif avant de l'annoncer.
- 2Le compte Tattoopea fait le même calcul sur l'ensemble du mois, en tenant compte de tes vraies charges et de tes vraies factures fournisseur.
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Ce qu'il faut retenir des ordres de grandeur
Un tatoueur au poste forfaitaire garde entre 55 et 60 % de ce qu'il facture, avant impôt sur le revenu. Au pourcentage, la fourchette va de 50 % quand le shop prend 30 %, à 33 % quand il prend la moitié. En local seul, elle descend entre 30 et 50 % selon le loyer.
La différence ne vient presque jamais des consommables. Elle vient de ce que coûte l'endroit où on tatoue, et de la forme que prend ce coût : un montant fixe tous les mois, ou une part de chaque tatouage.
Un chiffre d'affaires annoncé sans cette information ne dit donc rien de ce que la personne gagne.
Questions fréquentes
Un tatoueur gagne-t-il bien sa vie ?
Tout dépend du remplissage de son agenda et de ce que lui coûte l'endroit où il travaille. Sur 3 200 € facturés dans le mois, un tatoueur qui reverse 30 % au shop garde autour de 1 570 €, et un tatoueur qui paye un poste à l'année autour de 1 830 €. Impôt sur le revenu non compris dans les deux cas.
Comment marche le pourcentage reversé au shop ?
Le shop prend une part de chaque tatouage, le plus souvent entre 30 et 50 %, et fournit en échange le local, l'électricité, l'assurance du lieu et l'élimination des déchets. Il n'y a alors ni loyer ni charges fixes à payer : le pourcentage les remplace, et il a l'avantage de tomber à zéro les mois creux.
Quel salaire se verser quand on est tatoueur ?
En micro-entreprise il n'y a pas de salaire : le tatoueur prélève ce qu'il veut sur son compte. La somme prélevable sans mettre l'activité en danger est le bénéfice net, une fois l'URSSAF provisionnée et les charges fixes du mois payées.
Le chiffre d'affaires d'un tatoueur est-il son revenu ?
Non. Le chiffre d'affaires est la somme encaissée auprès des clients. Il faut en retirer les cotisations sociales, les consommables, les charges fixes et l'amortissement du matériel pour obtenir le revenu réel.